资金运用账户的会计处理
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1、企业的银行存款账户发生变动时:
借:银行存款
贷:应收账款——公司名称
借:应付账款——公司名称
贷:银行存款
2、企业的库存现金账户发生变动时:
借:库存现金
贷:银行存款
借:管理费用(根据费用所属部门计入相关科目)
贷:库存现金
企业的资金运用账户发生变动时,可以通过“银行存款”科目以及“库存现金”等科目进行处理,其中“银行存款”科目主要用于核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项金额,而“库存现金”科目主要用于核算企业的库存现金金额。
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